...把白条账360元计入管理费用,请问现在要做纳税调整,分录该怎样做?
发布网友
发布时间：2024-12-26 13:05
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热心网友
时间：2024-12-27 01:07
纳税调整
，只需要在
汇算清缴
企业所得税
时，在
利润总额
的基础上，加上这张
白条
费用
，计算
应纳税所得额
，再用应纳税所得额*25%计算当期应交企业所得税就可以了，不需要另外做
会计
账务处理
。
也就是说，白条入账，只是导致“应交税费——企业所得税”金额增加360*25%=90元。
如果
前面
没有加这笔金额，那么，现在补做：
借：以前年度损益调整
90
贷：应交税费——企业所得税
90
