上月待抵扣进项税本月如何结转

发布网友发布时间：2022-04-22 08:50

共2个回答

热心网友时间：2023-11-09 19:16

都是蓝字
借：应交税费-应交*-进项税
贷：应交税费-应交*-待抵扣进项税
购进货物，执进项票到税局认证，当月不能抵扣但需要在当月入账，入账时，“待抵扣进项税”是在借方，次月拿到认证结果了，将“待抵扣进项税”转入“进项税”，分录如上。所以你的二级科目新增，不是在拿到认证结果当月，而是在入账当月。

热心网友时间：2023-11-09 19:16

你手工帐分录是正确的如果你是计算机帐做账的计算机是不允许你这样做的

为了保证应交税金的正确性（你上面应交税金借贷都虚增）建议你
借：其他应收款-待抵扣进项税
贷：某科目
抵扣
借：应交税费-应交*（进项税额）
贷：其他应收款-待抵扣进项税